Ces banques se rencontrent dans des états bénéficiants d'une juridictions plus tolérante, plus souple mais surtout moins impôsées. Ces états sont les paradis fiscaux :
* les Bahamas
* les îles Caïmans
* Anguilla
* les îles Vierges américaines
* la Dominique
* La Barbade
* Panama
* Chypre
* Bahreïn
* Guernesey
Ces pays permettent la constitution de captives dites pures, c'est-à-dire de banques fonctionant uniquement pour un groupe de personnes morales ou physiques déterminé, à l'avance aux autorités locales du pays d'accueil.
D'autre états permettent la constitution de banques captives mais ces états sont soit mafieux comme Nauru ou bien les impositions liées aux activités de la banque sont trop taxée comme à Jersey, ces états perdent donc une part de leur intérêt.
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